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FIRPTA: Cómo Vender una Propiedad en EE. UU. Siendo Propietario Extranjero
Si usted es un vendedor no estadounidense, el IRS exige que se retenga una parte del precio de venta en el cierre. Con la documentación correcta presentada a tiempo, la mayoría de los vendedores conserva mucho más de su dinero desde el principio. Yo lo coordino en inglés, portugués o español.
Qué es FIRPTA (en palabras simples)
FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) se aplica cuando una persona no estadounidense vende un inmueble en EE. UU. El comprador está legalmente obligado a retener un porcentaje del precio bruto de venta y enviarlo al IRS. Importante: la retención se calcula sobre el precio total de venta, no sobre su ganancia, y por eso muchas veces parece demasiado alta.
Cuánto se Retiene
15% (Estándar)
La tasa estándar sobre el precio bruto de venta. Se aplica a propiedades de inversión y a cualquier venta superior a US$ 1,000,000.
10% (Reducida)
Cuando el comprador es una persona física que usará la propiedad como residencia y el precio está entre US$ 300,001 y US$ 1,000,000.
0% (Exención)
Cuando el comprador es una persona física que usará la propiedad como residencia y el precio es de US$ 300,000 o menos, y el comprador firma la declaración requerida.
Por qué Parece Demasiado
La retención de FIRPTA es un depósito a cuenta de su impuesto final en EE. UU., no el impuesto en sí. Como se calcula sobre el precio bruto y no sobre su ganancia real, el monto retenido suele ser mucho mayor de lo que realmente deberá. Esa diferencia es su dinero, retenido por el IRS hasta que presente su declaración.
Cómo lo Reducimos (Certificado de Retención)
Puede solicitar al IRS, antes del cierre, un Certificado de Retención (Formulario 8288-B) para que el monto retenido se base en su ganancia real y no en el precio total. Presentado a tiempo, el comprador puede mantener los fondos en custodia (escrow) mientras el IRS revisa, en lugar de enviar el monto completo. Este es el paso más valioso para proteger su flujo de caja, y debe hacerse antes del cierre.
El Papeleo y los Plazos
Formularios 8288 y 8288-A: los presenta el comprador, con el pago, dentro de los 20 días posteriores al cierre.
Formulario 8288-B: la solicitud del vendedor para reducir la retención, presentada antes o en el cierre.
ITIN (Formulario W-7): los vendedores extranjeros necesitan un número de identificación fiscal de EE. UU. para declarar y solicitar el reembolso. El trámite tarda semanas, así que empiece temprano.
Reembolso: presente el Formulario 1040-NR del año de la venta para ajustar cuentas y recuperar cualquier monto retenido de más.
Dónde Entro Yo
No soy su contador ni su abogado, y FIRPTA es un asunto tributario, pero la mayoría de los vendedores extranjeros pierde dinero simplemente porque nadie señaló a tiempo el camino del certificado. Yo coordino su venta con la compañía de título (title company) y su profesional de impuestos, mantengo el cronograma al día y me aseguro de que los pasos de FIRPTA ocurran antes del cierre, no después. En inglés, portugués o español.
FAQ
¿Vende una propiedad en EE. UU. siendo propietario extranjero?
Organicemos los pasos de FIRPTA antes del cierre, para que conserve más de su dinero.
Esta página es información general, no asesoría tributaria ni legal. Hedilson "Eddy" Vieira es agente inmobiliario con licencia en Florida, no asesor tributario ni abogado. Los resultados de FIRPTA dependen de su situación específica. Confirme siempre con un contador (CPA) o abogado tributario calificado. Las cifras reflejan las reglas del IRS vigentes en 2026.
Hedilson Vieira, P.A.
Dalton Wade Real Estate Group
FL License# 3103123 · NRDS# 277020865
