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FIRPTA: Vendendo Imóvel nos EUA Sendo Proprietário Estrangeiro
Se você é vendedor não-americano, o IRS exige que uma parte do valor da venda seja retida no fechamento. Com a documentação correta apresentada no momento certo, a maioria dos vendedores mantém muito mais do seu dinheiro de imediato. Eu coordeno tudo em inglês, português ou espanhol.
O que é o FIRPTA (em linguagem simples)
O FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) se aplica quando uma pessoa não-americana vende um imóvel nos EUA. O comprador é legalmente obrigado a reter uma porcentagem do valor bruto da venda e enviá-la ao IRS. Importante: a retenção incide sobre o valor total da venda, não sobre o seu lucro, e é por isso que muitas vezes parece alta demais.
Quanto é Retido
15% (Padrão)
A alíquota padrão sobre o valor bruto da venda. Aplica-se a imóveis de investimento e a qualquer venda acima de US$ 1.000.000.
10% (Reduzida)
Quando o comprador é uma pessoa física que vai usar o imóvel como residência e o preço está entre US$ 300.001 e US$ 1.000.000.
0% (Isenção)
Quando o comprador é uma pessoa física que vai usar o imóvel como residência e o preço é de US$ 300.000 ou menos, e o comprador assina a declaração exigida.
Por que Parece Alto Demais
A retenção do FIRPTA é um depósito antecipado do seu imposto final nos EUA, não o imposto em si. Como é calculada sobre o valor bruto e não sobre o seu ganho real, o valor retido costuma ser muito maior do que você realmente vai dever. Essa diferença é o seu dinheiro, preso com o IRS até você declarar.
Como Reduzimos (Certificado de Retenção)
Você pode solicitar ao IRS, antes do fechamento, um Certificado de Retenção (Formulário 8288-B) para que o valor retido seja baseado no seu ganho real, e não no valor total. Apresentado no prazo, o comprador pode manter os recursos em custódia (escrow) enquanto o IRS analisa, em vez de enviar o valor cheio. Esse é o passo mais valioso para proteger o seu fluxo de caixa, e precisa ser feito antes do fechamento.
A Papelada e o Prazo
Formulários 8288 e 8288-A: apresentados pelo comprador, com o pagamento, em até 20 dias após o fechamento.
Formulário 8288-B: o pedido do vendedor para reduzir a retenção, apresentado antes ou no fechamento.
ITIN (Formulário W-7): vendedores estrangeiros precisam de um número de identificação fiscal dos EUA para declarar e pedir o reembolso. O processamento leva semanas, então comece cedo.
Reembolso: apresente o Formulário 1040-NR referente ao ano da venda para acertar as contas e recuperar qualquer valor retido a mais.
Onde Eu Entro
Eu não sou seu contador ou advogado, e o FIRPTA é uma questão tributária, mas a maioria dos vendedores estrangeiros perde dinheiro simplesmente porque ninguém apontou o caminho do certificado a tempo. Eu coordeno a sua venda com a empresa de título (title company) e o seu profissional tributário, mantenho o cronograma em dia e garanto que as etapas do FIRPTA aconteçam antes do fechamento, não depois. Em inglês, português ou espanhol.
FAQ
Vendendo um imóvel nos EUA como proprietário estrangeiro?
Vamos organizar as etapas do FIRPTA antes do fechamento, para você manter mais do seu dinheiro.
Esta página é uma informação geral, não aconselhamento tributário ou jurídico. Hedilson "Eddy" Vieira é corretor de imóveis licenciado na Flórida, não consultor tributário nem advogado. Os resultados do FIRPTA dependem da sua situação específica. Confirme sempre com um contador (CPA) ou advogado tributário qualificado. Os valores refletem as regras do IRS vigentes em 2026.
Hedilson Vieira, P.A.
Dalton Wade Real Estate Group
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